Stock Options E Lungo Termine Plusvalenze

Long-Term Capital utile o la perdita cosa è un Long-Term Capital utile o la perdita una plusvalenza a lungo termine o la perdita è un utile o una perdita da un investimento di qualificazione di proprietà per più di 12 mesi prima di essere venduto. La quantità di una vendita di asset che conta verso una plusvalenza o la perdita è la differenza tra il valore di cessione ed il valore di acquisto, o più semplicemente, la quantità di denaro l'investitore ha guadagnato o perso quando ha venduto il bene. redditi di capitale a lungo termine viene assegnato un tax rate inferiore a redditi di capitale a breve termine negli Stati Uniti. ROTTURA la perdita di Long-Term Capital Gain o quando FILE contribuenti loro rendimenti con l'Internal Revenue Service (IRS), riportano il totale netto dei loro guadagni in conto capitale a lungo termine conseguiti nel periodo d'imposta. Ad esempio, se qualcuno ha un guadagno a lungo termine di 50.000 e una perdita a lungo termine di 40.000 in un anno solare. riferisce 10.000 come plusvalenza. Tuttavia, le plusvalenze a breve termine sono trattati in modo diverso per il calcolo plusvalenze nette. Differenza tra lungo e breve termine Plusvalenze Le plusvalenze a breve termine provengono da attività destinate alla meno di un anno, mentre gli utili a lungo termine provengono da attività possedute per oltre 12 mesi. Le imposte IRS guadagni a breve termine di capitale come reddito regolare, ed imposte sulle plusvalenze a lungo termine a una speciale plusvalenze aliquota. Il tasso di plusvalenze varia da 0 a 20, a partire dal 2016, e dipende dal reddito filer fiscale. Per esempio, immaginate un filer fiscale individuale ha Imponibile vale 415,00. Inoltre, egli ha redditi di capitale a breve termine del valore di 100.000. Come l'IRS tratta i suoi guadagni a breve termine come reddito regolare, l'agenzia applica un 39,6 fiscale o 39.600. Ha anche guadagni in conto capitale a lungo termine del valore di 100.000. Come egli è nella staffa di imposta superiore, l'IRS si applica l'aliquota massima per i guadagni a lungo termine, e lui paga 20 o 20.000 in imposte. Anche se i guadagni sono vale la stessa quantità, paga 19.600 meno di tasse sul guadagno a lungo termine. Differenza tra lungo e breve termine minusvalenze Come plusvalenze a breve termine, le perdite a breve termine derivano dalle attività che sono stati posseduti per meno di un anno. Tuttavia, le perdite a breve termine sono trattati esattamente come le perdite a lungo termine, dal punto di vista fiscale, e filer fiscali possono rivendicare perdite di capitale a breve termine contro i loro guadagni in conto capitale a lungo termine. Per esempio, immaginate un filer fiscale ha 50.000 plusvalenze a breve termine e di 200.000 da plusvalenze a lungo termine. Ha anche 100.000 minusvalenze a lungo termine e 50.000 in perdite di capitale a breve termine. La sua perdita netta di 150.000 contrasta il suo guadagno a lungo termine, e lui deve solo segnalare la differenza di 50.000 come redditi di capitale reddito per l'IRS. Allo stesso tempo, deve segnalare il guadagno di 50.000 a breve termine, che la tratta di IRS, come se il suo income. Definition regolare di Capital Gain una plusvalenza è il profitto realizzato dal possesso di un di sicurezza. Un guadagno di capitale a breve termine è il profitto realizzato su un titolo detenuto per un anno o meno. Un guadagno di capitale a lungo termine è il profitto realizzato sulla vendita di un titolo detenuto per più di un anno. Come calcolare Short e Long-Term Capital guadagna la regola di base per il calcolo dei guadagni in conto capitale è il prezzo di vendita meno il costo di vendere meno della base adjusted fiscale (base di costo), pari alla plusvalenza imponibile o perdita. Il principio generale è che un contribuente deve netto guadagni in conto capitale a breve termine nei confronti di perdite di capitale a breve termine per ottenere una plusvalenza a breve termine, totale o perdita. Poi plusvalenze nette a lungo termine dal perdite di capitale a lungo termine per ottenere una plusvalenza a lungo termine, totale o perdita. Infine, al netto della plusvalenza di breve durata totale o perdita contro l'utile complessivo a lungo termine o la perdita. Se il risultato è una perdita di capitale, se a breve oa lungo termine, fino a 3.000 di esso (o fino a 1.500 per le persone sposate deposito separatamente) possono essere dedotti dal reddito ordinario. Se minusvalenze superano tale importo, un investitore può li riporto e li detrarre negli anni successivi fino a quando non vengono utilizzati fino. A breve termine e riporti di perdita del capitale a lungo termine mantengono il loro carattere a breve oa lungo termine, quando vengono riportati. Ciò implica che in un anno successivo una plusvalenza a lungo termine non può essere ridotta di un riporto perdita in conto capitale e il contribuente può finire per pagare una tassa su quel guadagno. Come plusvalenze imposta è calcolata plusvalenze a breve termine sono tassati come reddito ordinario. Pertanto, l'aliquota nominale sarà qualunque sia fiscale staffa l'investitore è nella maggior parte delle persone ora hanno solo due tassi di plusvalenze fiscali di cui preoccuparsi -. 5 per cento e il 15 per cento. redditi di capitale a lungo termine sono tassati al 5 per cento per i contribuenti nella fascia di imposta sul reddito 10 o 15 per cento complessivo e il 15 per cento se i contribuenti sono in qualsiasi altra fascia d'imposta. Le plusvalenze a lungo termine sono inclusi quando capire la staffa di investitori fiscale. Tuttavia, i tassi di 5 per cento o 15 per cento non si applicano a tutti i guadagni in conto capitale a lungo termine. guadagni a lungo termine del capitale sul collezionismo, alcuni tipi di azioni vincolate, e alcune altre attività sono invece soggetti a un tasso minimo del 28 per cento. È importante notare che le azioni aziendali cambiano la base di costo di una cauzione. Non si può presumere che il prezzo di acquisto è la base di costo. E 'importante tenere traccia delle operazioni societarie perché altrimenti gli investitori possono sovrastimare notevolmente le plusvalenze aumento dei costi fiscali. Essi possono anche sottovalutare plusvalenze lasciandoli responsabili per imposte arretrate, interessi e altre sanzioni. Lavare le vendite rappresentano un'altra sfida per determinare l'imposta sulle plusvalenze. Un lavaggio vendita è il commercio l'attività in cui le azioni di un titolo vengono venduti in perdita e un titolo sostanzialmente identico viene acquistato entro 30 giorni. Il successivo acquisto potrebbe avvenire prima o dopo il titolo è venduto, creando una finestra di 61 giorni. Un lavaggio vendita sarà rinviare le perdite (possibilmente aumentando il capitale guadagni imposta dovuta) e aumentare la base dei costi del nuovo lotto fiscale. In generale, i proventi di ogni azionari, obbligazionari o altri titoli venduti nel corso dell'anno saranno riportati sul modulo IRS 1099-B da parte di intermediazione o istituto finanziario che ha effettuato la vendita. Considerazioni fiscali possono complicare guadagni del mercato e minusvalenze plusvalenze a lungo termine: Come del 6 maggio 2003 (fino al 2008), a lungo termine tasso di guadagni in conto capitale è stata ridotta al 15 per cento per i contribuenti nel 25 per cento e staffe di imposta sul reddito più elevati e al 5 per cento per quelli nelle fasce di imposta sul reddito 10 e il 15 per cento. Se queste plusvalenze sono state realizzate prima del 6 maggio 2003, sono soggetti alle vecchie plusvalenze tassi del 20 per cento per coloro che nel 25 per cento e, soprattutto, staffe di imposta sul reddito e il 10 per cento per coloro che le staffe 10 e 15 per cento di imposta. Più alto è il reddito, maggiore è la diffusione è tra la staffa di imposta ordinaria e l'aliquota d'imposta sulle plusvalenze. Per i titoli venduti prima del 6 maggio, 2003, che sono stati trattenuti per più di cinque anni, l'aliquota è dell'8 per cento. Il grafico sottostante mostra staffe di imposta e l'aliquota sui redditi di capitale a lungo termine corrispondente. Esempio: Un investitore nella staffa di imposta del 33 per cento cercando di decidere se vendere 100 azioni in Stock A che ha acquistato nove mesi fa o 100 condivisioni di Stock B ha acquistato due anni fa, quando entrambi stanno per generare una plusvalenza di 5.000 , avrebbe trovato l'importo tiene in realtà è molto diversa a seconda di quale si vende. Vendita Stock A si tradurrebbe in un aumento di capitale a breve termine tassati al 33 per cento il suo livello di reddito ordinario per una tassa totale di 1.650. Se lei venduta Stock B avrebbe avuto un guadagno di capitale a lungo termine tassati al tasso di guadagni in conto capitale di appena il 15 per cento per una tassa totale di 750. Si salva 900 in tasse con la vendita di B. della raccolta per perdite: Data la rapida salita e la successiva caduta del mercato azionario nel corso degli ultimi anni, molte persone possono avere un paio di partecipazioni in loro portafogli che sono vicino inutili. Dal punto di vista fiscale, la vendita di tali aziende può generare perdite, che possono contribuire a compensare le plusvalenze per ridurre ulteriormente i costi fiscali. Esempio: Un investitore che ha acquistato un titolo a 100 dollari per azione nel 1999, che ora è scambiato a soli 2 dollari per azione, potrebbe realizzare 10.000 perdite a lungo termine. Questa perdita potrebbe essere eliminato contro fino allo stesso importo in plusvalenze da altri investimenti venduti durante l'anno o fino a 3.000 in reddito ordinario. Qualsiasi importo che non poteva essere realizzato come una perdita nel 2004, può essere portato avanti a scrivere off contro plusvalenze o redditi ordinari nei prossimi anni. Designazione Vendo investimento Metodologie: Un'altra strategia vantaggio fiscale è quello di utilizzare il metodo ID specifico per identificare i lotti fiscali più vantaggiosi per vendere, piuttosto che semplicemente inadempiente per l'IRS First In First Out (FIFO) per le scorte e il costo medio per i fondi comuni di investimento, che in genere non sono le opzioni più efficienti per i contribuenti. Esempio: Si supponga che un investitore è nella fascia di imposta sul reddito del 25 per cento. Nel dicembre 2001 ha investito 10.000 in azioni di QRS Società. La sua base di costo rettificato per tali azioni è di 25 dollari per azione. Nel mese di agosto 2002, ha acquistato 5.000 azioni più ora con il criterio del costo rettificato di 50 dollari per azione. Nel dicembre 2004, con il prezzo delle azioni ora a 55, decide di vendere 100 azioni. Se si utilizza FIFO, sarebbe concludere che egli aveva venduto 100 delle prime azioni che ha comprato. La sua base di costo era di 25 una quota e ha venduto 100 azioni per ogni 55, realizzando una plusvalenza di 3.000 di capitale (55 meno 25 volte 100). Perché ha ricoperto l'investimento per più di un anno ed è nella fascia di imposta sul reddito del 25 per cento, la sua imposta sul guadagno 3.000 capitale è 450. Tuttavia, se avesse indicato di vendere 100 azioni dalla partita fiscale ha acquistato nel mese di agosto 2002 una base di 50 dollari per azione, si sarebbe reso conto solo di una plusvalenza di 5 per azione, per un totale di imposta plusvalenza di soli 75 (55 meno 50 volte 100) contro 450. utilizzando ID specifico, un investitore ha un maggiore controllo sulle imposte le passività e le prestazioni al netto delle imposte. Come GainsKeeper può aiutare guadagni investitori Calcolare capitale GainsKeeper fornisce strumenti automatici molto fiscale contabili per aiutare gli investitori a calcolare l'imposta sulle plusvalenze. GainsKeeper tracce investimenti e regola automaticamente per le vendite di lavaggio e le azioni aziendali. GainsKeeper corrisponde un sacco fiscali e calcola gli utili e le perdite in conto capitale. Si caratterizza anche gli utili e le perdite in conto capitale come a breve oa lungo termine. Queste informazioni vengono poi utilizzate per produrre la pianificazione D. New Qui Prendi il libero Newsletter Incurante Investor offre una newsletter gratuita che fornisce suggerimenti su come investire a bassa manutenzione, pianificazione fiscale e previdenza. Unisciti a più di 16.000 abbonati e-mail: Gli articoli vengono pubblicati Lunedi e Venerdì. È possibile disdire in qualsiasi momento. Plusvalenze e minusvalenze: a breve termine e lungo termine, quando si vende qualcosa (come ad esempio una quota di azioni) per più di quanto pagato per questo, sei in genere sta per essere tassati in aumento di valore. Questo aumento di valore è noto come plusvalenza. La quantità di guadagno è calcolato come proventi ricavati dalla vendita, meno la basis8221 costo del bene. Qual è Valore unitario Nella maggior parte dei casi, la vostra base di costo in un'attività è semplicemente l'importo che pagato per tale attività, comprese le eventuali commissioni di intermediazione che hai pagato sulla transazione. ESEMPIO: Lauren acquista una quota di azioni di Google per 250, tra cui le commissioni di intermediazione. Lei lo possiede per due anni e poi lo vende per 400. La sua base di costo è l'importo ha pagato per questo: 250. Il suo guadagno sarà calcolato come segue: 400 (ricavato dalla vendita) 8211 250 (base costo rettificato) 150 (capitale gain) Long-Term Capital Gains rispetto a breve termine Utili di capitale L'aliquota dell'imposta prelevata su una plusvalenza dipende dal fatto che si trattava di un guadagno a lungo termine del capitale (LTCG) o una plusvalenza a breve termine (STCG). Se la risorsa in questione è stato tenuto per un anno o meno, la sua una plusvalenza a breve termine. Se l'attività si è svolta per più di un anno, il suo una plusvalenza a lungo termine. STCGs sono tassati alle normali aliquote dell'imposta sul reddito. Al contrario, LTCGs, sono tassati alle stesse tariffe come reddito da dividendi qualificati. Cioè, le plusvalenze a lungo termine che rientrano nel più alto (39,6) staffa di imposta saranno tassati ad un tasso di appena 20, eventuali LTCGs che cadono nelle staffe di imposta 25-35 saranno tassati ad un tasso di appena 15, e eventuali LTCGs che rientrano nelle fasce di 10 o 15 fiscali non saranno tassati a tutti. Un importante da asporto qui è che se sei mai pensando di vendere un investimento che ha aumentato di valore, potrebbe essere una buona idea per pensare tenendo bene abbastanza a lungo per la plusvalenza da considerarsi a lungo termine. Si noti che una plusvalenza si verifica solo quando l'attività è venduta. Questo è importante perché significa che le fluttuazioni del valore del bene non sono considerati eventi imponibili. ESEMPIO: Beth acquista dieci azioni della Honda Motor Company a 25 ciascuno. Cinque anni più tardi, Beth possiede ancora le quote, e il prezzo per azione è salito a 45. Nel corso dei cinque anni, Beth isnt tenuto a versare alcuna imposta sui aumento di valore. Lei dovrà solo pagare una tassa sul LTCG ifwhen lei sceglie di vendere le azioni. La tassazione dei fondi comuni di investimento fondi comuni sono raccolte di una grande quantità di altri investimenti. Per esempio, un fondo comune di investimento può possedere migliaia di diversi titoli, nonché un numero qualsiasi di altri investimenti, come contratti di obbligazioni o opzioni. Ogni anno, un fondo comune (come qualsiasi altro investitore) è responsabile per l'imposta sul reddito delle plusvalenze nette subite nel corso dell'anno. Tuttavia, al posto del fondo comune di investimento di pagare tali imposte stessa, ciascuno dei soci fondi paga le tasse sulla sua parte dei relativi guadagni. (Ogni anno, ogni porzione shareholder8217s degli utili sarà segnalato a lei sul modulo 1099-DIV inviato dalla società di fondi.) Ciò che rende la situazione controintuitivo è che, in un dato anno, le plusvalenze realizzate dal fondo può variare ( a volte in modo significativo) dalla variazione effettiva del valore delle quote del fondo. ESEMPIO: Deborah acquista una quota di Fondi d'investimento XYZ il 1 ° gennaio per 100. Entro la fine dell'anno, gli investimenti che il fondo possiede (in media) si svaluta, e Deborahs quota del fondo comune è ora un valore di 95. Tuttavia, nel corso dell'anno, il fondo comune ha venduto un solo magazzino dal portafoglio. Questo titolo è stato venduto per una plusvalenza a breve termine. Deborah sta per essere responsabile del pagamento delle imposte sulla sua quota della plusvalenza, nonostante il fatto che la sua quota nel fondo comune di investimento è diminuito in valore. Si noti come anche negli anni in cui il valore diminuisce, la sua possibile che gli investitori saranno responsabili del pagamento delle imposte su un guadagno. Naturalmente, il contrario è anche vero. Non ci può essere anni in cui il fondo aumenta di valore, ma le cessioni di partecipazioni all'interno del portafoglio risultato fund8217s una minusvalenza netta. E così gli investitori hanno un aumento del valore delle loro aziende, ma essi non hanno a pagare le tasse per il momento. Plusvalenze da vendita della vostra casa Vendere una casa che youve di proprietà per molti anni può provocare un grande guadagno di capitale a lungo termine. Per fortuna, la sua probabile che si può escludere (cioè, non pagare imposte su) una larga porzione 8212 o anche tutti 8212 di tale utile. Se si incontrano tre requisiti, sei permesso di escludere fino a 250.000 di guadagno. I tre requisiti sono i seguenti: per i due anni precedenti la data di vendita, voi non escludevano il guadagno dalla vendita di un'altra casa. Nel corso dei cinque anni precedenti la data di vendita, si possedeva la casa per almeno due anni. Nel corso dei cinque anni precedenti la data di vendita, si viveva in casa come la vostra casa principale per almeno due anni. Per soddisfare i requisiti secondo e terzo, i periodi di tempo di due anni non devono necessariamente essere composto da 24 mesi consecutivi. Per le coppie sposate deposito congiuntamente, una esclusione massima 500.000 è disponibile se entrambi i coniugi si incontrano la prima e la terza requisiti e almeno uno dei coniugi soddisfa il secondo requisito. ESEMPIO: Jason acquistato una casa il 1 ° gennaio 2012. Ha vissuto lì fino al 1 maggio 2013 (16 mesi). Si è poi trasferito in un'altra città (senza vendere la sua casa originale) e visse fino al 1 gennaio 2014. Il 1 gennaio 2014 Jason è tornato nella sua casa originale e vi abitò fino al 1 ottobre 2014 (9 mesi) quando ha venduto il casa per un guadagno di 200.000. Jason può escludere il guadagno perché soddisfa tutti i tre requisiti. Il fatto che Jason non ha 24 mesi consecutivi di usare la casa come la sua casa principale non gli impedisce di escludere il guadagno. Minusvalenze Naturalmente, le cose non sempre vanno esattamente come previsto. Quando si vende qualcosa per meno di quanto pagato per questo, si incorre in quello che è conosciuto come una perdita di capitale. Come le plusvalenze, le minusvalenze sono caratterizzati come sia di breve o lungo termine, a seconda che il periodo di la disponibilità in attività era superiore o inferiore ad un anno. Ogni anno, si sommano tutte le perdite di capitale a breve termine, e dedurre dai vostri guadagni in conto capitale a breve termine. Poi si sommano tutte le perdite di capitale a lungo termine e li detrarre dai vostri guadagni in conto capitale a lungo termine. Se il risultato finale è un LTCG positivo e un STCG positivo, il LTCG sarà tassato ad una velocità massima di 20, e il STCG saranno tassati a tassi di imposta sul reddito ordinario. Se il risultato finale è una minusvalenza netta, è possibile detrarre fino a 3.000 di esso dal reddito ordinario. Il resto della minusvalenza può essere portato avanti a dedurre nei prossimi anni. ESEMPIO 1: In un dato anno, Aaron ha: 5.000 plusvalenze a breve termine, 3.000 in perdite di capitali a breve termine, 4.000 plusvalenze a lungo termine, e 2.500 in perdite di capitale a lungo termine. Per l'anno, Aaron avrà una STCG netto di 2,000 (5,000-3,000) e un LTCG netto di 1.500 (4,000-2,500). Il suo STCG sarà tassato al suo tasso di imposta sul reddito ordinario, e il suo LTCG saranno tassati ad un tasso massimo di 20. Esempio 2: In un dato anno, Sandra ha: 2.000 in plusvalenze a breve termine, 3.500 in capitali a breve termine perdite, 3.000 in plusvalenze a lungo termine, e 5.000 in perdite di capitale a lungo termine. Sandra ha una perdita di capitale a breve termine al netto di 1.500 e una perdita di capitale netto a lungo termine di 2.000. Quindi, la sua perdita di capitale totale è 3.500. Per questa perdita di capitale, lei può prendere una detrazione di 3.000 contro di lei altri redditi, e si può utilizzare il restante 500 per compensare le plusvalenze prossimo anno. Che cosa succede quando si ha un guadagno netto nella categoria a breve termine e una perdita netta nella categoria a lungo termine, o viceversa In breve, è netto i due uno contro l'altro, e il restante utile o la perdita è tassata in base alle il suo carattere (vale a dire, a breve termine oa lungo termine). ESEMPIO 1: In un anno givne, Kyle ha: 5.000 netta plusvalenza a breve termine e 4.000 minusvalenza netta a lungo termine. Kyle sottrarrà la sua LTCL dal suo STCG, lasciandolo con un STCG di 1.000. Questo sarà tassato secondo la sua staffa di imposta sul reddito ordinario. ESEMPIO 2: In un dato anno, Christopher ha: 3.000 minusvalenza netta a breve e 6.000 plusvalenza netta a lungo termine. Christopher sottrarrà la sua StCL dal suo LTCG, lasciandolo con un LTCG di 3.000. Questo sarà tassato ad un massimo di 20. ESEMPIO 3: In un dato anno, Jeremy ha: 2.000 plusvalenza netta a breve e 3.000 minusvalenza netta a lungo termine. Jeremy sottrarrà la sua LTCL dal suo STCG, lasciandolo con un 1.000 LTCL. Perché questo è inferiore alla soglia di 3.000, può detrarre l'intero 1000 la perdita del suo reddito ordinario. ESEMPIO 4: In un dato anno, Jessica ha: 2.000 plusvalenza a lungo termine rete e 4.000 minusvalenza netta a breve termine. Jessica sottrarrà la sua StCL dal suo LTCG, lasciandola con un 2.000 StCL. Perché questo è inferiore alla soglia di 3.000, si possono dedurre l'intero 2000 la perdita dal suo reddito ordinario. Semplice Riassunto Se un bene è tenuto per un anno o meno, poi venduto per un guadagno, il guadagno di capitale a breve termine saranno tassati a tassi di imposta sul reddito ordinario. Se un'attività è detenuto per più di un anno, poi venduto per un guadagno, il guadagno di capitale a lungo termine sarà tassato ad un tasso massimo di 20. Se si dispone di una perdita di capitale d'esercizio, si può sottrarre fino a 3.000 di quella perdita dal reddito ordinario. Il resto della perdita può essere portato avanti per compensare il reddito negli esercizi futuri. gli azionisti di fondi comuni devono pagare le tasse ogni anno a causa dei guadagni netti sostenuti dal fondo. Questo è unico in quanto le tasse devono essere pagate prima che l'attività (cioè il fondo comune di investimento) è venduto. Se vendete la vostra casa per un guadagno, e si soddisfano determinati requisiti, potrebbe essere idoneo ad escludere fino a 250.000 del guadagno (500.000 se sposato deposito congiuntamente). 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